Taxpayer’s Nightmare – IRS Audit (納稅人的惡夢 - 被查稅)

如果你和我們一樣是創業一族 (Entrepreneur), 在家工作, 報稅是用1099的Self-Employee, 常被國稅局列入查稅名單, 由於創業初期的三到五年的列舉扣繳抵稅金額通常會比收入高的關係, 我們今年就被查2007年的稅, 光是付給會計師和國稅局對帳的小時費, 就超過二千塊美金, 而被查出沒有收據或證明的收入, 還得再約時間另外向國稅局解釋, 真的是惡夢一場. 這次被查稅的經驗著實給我們上了一堂課, 我想寫出來和大家分享, 希望藉此能讓其他創業一族提早做好準備, 萬一真的被查稅的時候, 也有完整的資料提供給國稅局. 

以下列舉幾個國稅局喜歡查稅的對象 (我們符合前二項, 所以就被查了):

第一個是 Home-office deductions.  如果你屬於在家工作一族的Self-Employee, 你可以將你的 Home-office, 部份水電, 保險, 維修等等作為列舉扣繳的項目.

第二個是列舉扣繳的抵稅金額比收入高 (business must be profitable in at least three of the past five years in order to be considered a legitimate business for tax purposes. Otherwise, it will merely be considered a hobby, and the individual will only be able to deduct losses up to the amount of the income that hobby has brought in).

第三個是Noncash Charitable Donations. Individuals may no longer claim a deduction for used clothing or other household items, including furniture and appliances, that are not in "good" condition or better.

國稅局查帳的方式 (簡單的說) 是將所有帳戶的Deposit (現金及支票存款) 加起來, 扣掉可以抵稅和扣繳的項目, 多出來的金額如果沒有收據可以證明來源, 你就得補繳所得稅.

這聽起來很正常, 但是就我們華人常搞你給我現金或支票, 我刷卡累積里程之類的習慣, 這時就變成讓人頭大的問題, 因為朋友之間給的現金, 除非你左手進右手出, 不然多數的人最後都是連同其他現金或支票一起存進銀行帳戶. 我們覺得這樣做沒什麼, 但是被查帳的時候, 在國稅局的眼裡, 這些都算是收入, 但是我們卻沒有繳稅.  其他可能的現金來源還包括Garage Sale得到的現金收入, 在ebay和amazon上販賣個人舊物所得, 家裡零錢罐裡的錢 . . . 等等, 只要你將這一類的現金所得存入個人銀行帳戶, 除非你能提出證明, 不然全部都當成收入, 要繳所得稅.

一般人去銀行存款的時候, 多半就是寫好存款單, 拿去銀行存, 應該很少人會事先把所有拿到的支票, 連同存款單影印, 仔細註明支票和現金來源, 作為事後被國稅局查帳的準備.  而這次我們被查稅的經驗告訴我們, 將來如果我們還是有朋友給現金我們刷卡, Garage Sale, 家裡零錢罐裡的錢等現金收入的時候, 就將這一類現金放在身邊, 不要存進銀行; 而朋友之間給的小額支票, 就直接去銀行換現金, 而不要存進帳戶, 這樣就不會有交易紀錄, 省得將來被查稅還得交代金錢來源; 而所有其他現金和支票存款, 都要影印備註做紀錄, 連同其他稅務資料整齊歸類收納好, 萬一被查稅也不怕了.

 千萬不要仗著自己記憶好, 國稅局可以查你七年內的稅, 所以你所有的稅務資料都是整理的越仔細越好, 而且要保存七年才能丟, 這時就考驗你的Organization Skills (此時處女座是唯一被人認為龜毛是好事, Organize是優點的時候).

經濟不景氣, 國家很缺錢, 所以今年被查稅的人很多, 如果你和我們一樣是1099, 今年開始, 花點心思收集收據, 將所有現金和支票的Deposit影印備註做紀錄, 一點一點整理歸納, 這樣就不用擔心國稅局來查帳了.

Comments

[Josephine]

沒有啦..我只是將辦公室記帳的那一套方式搬到家裡用.不過家裡的我就沒有那麼錙銖必較.有些小錢我也記不得.就隨便記一下.
deposit/check scan可以當attachment附在Quicken的帳上.這樣會比較好找喔.

[sabrina]

我們家也是用Quicken做帳
但是真的被國稅局查稅的時候
他們要我們提供所有帳戶statement的影本
包括Saving, checking accounts, CDs,
Investment accounts,
ebay, amazon seller accounts,
然後他們一一交叉對帳
最後就是要我們將多出來卻沒有文件證明的金額來源交代清楚
所以才很頭痛

你蠻仔細的
居然都會將所有的deposit/check 做scan備分
佩服佩服

[Josephine]

我有用Quicken做詳細的收入/支出記帳.也將所有deposit/check做scan備分.做久了也很容易發現收/支到哪去了.不過要是5-10cash收支我就沒在記了.
Quicken很好用喔.爾且設定不難.你可以試試.